一、全区财政运行和“三保”情况

（一）积极强化征管措施，服务经济发展大局

一是加强收入预测与统计分析，强化收入征管。1-7月，一般公共预算总收入完成233.48亿元，为年初预算的58.6%，下降6.4%，税占比为97.28%。二是1-7月获得调度资金约56亿元，发行政府债券35.93亿元，支持全区经济又好又快发展。三是成立财税部门联合领导小组，贯彻落实减税降费政策。全年减税规模超过40亿元。行政事业性收费从2014年的194项减少至37项，涉企行政事业性收费项目从2014年的111项减少至17项。

（二）优化财政支出结构，提高财政保障能力

面对税收收入大幅减收的困难局面，在全力组织收入的同时，不断优化财政支出结构，继续压减一般性支出，盘活存量资金，并加大政府性基金预算调入力度，全力保障民生支出和重点项目支出。一是兜牢“三保”底线，严格落实区级基本财力保障主体责任，确保基层财政稳定运行。1-7月，全区民生类支出共45.61亿元，增长41.8%，占一般公共预算支出（76.28亿元）的59.79%。二是确保吉利、云峰等重点项目顺利落地投产，足额保证军运会相关支出。三是落实产业扶持政策，兑现了20余家企业一企一策扶持资金，拨付“黄金三十条”工业技改和高管奖励等普惠性政策区级扶持资金，共计23.48亿元，有效发挥了财政资金的杠杆作用。

（三）强化财政金融互动，积极防范债务风险

一是逐步完善防范化解政府债务风险工作机制，实现动态及时监控，确保整体风险可控。二是加强全区6个PPP项目管理，对合规性开展自查整改，重新梳理财承可用空间，为后期PPP项目开展做好准备。三是推进资本市场建设。目前全区有境内外上市企业8家，新三板挂牌企业27家，220家优质企业被纳入到后备企业库中。借助基金小镇和南太子湖私募工场两大平台，大力吸引基金类企业集聚。1-7月新注册基金和基金管理公司23家，新增注册资本169亿余元。

（四）全面加强财政监管，确保资金规范运行

一是推进预算绩效管理，制定了关于全面推进预算管理、预算管理工作考核办法、预算绩效评价、预算绩效监控的文件，切实提高部门预算单位主体责任意识。二是加强财政财务监管，推进财政财务一体化监管大平台建设，努力实现财务核算规范化、财务报销模板化、应用监管一体化、公务差旅电子化，加强预算单位财务开支风险控制。三是推进依法理财建设，认真落实“双随机一公开”工作要求，对所有公开预算的单位开展专项检查。深入推进法治财政建设，聘请法律顾问律师。

二、面临的压力与问题

（一）财政收支矛盾十分突出

一是政策性减收。2019年实施了更大规模的减税降费，包括增值税税率下调、个人所得税专项附加扣除和小微企业普惠性减税措施等。二是汽车制造业整体持续低迷，部分重点税源企业十分不景气。神龙汽车（-53.6%）、东风雷诺（-81.0%）和格力电器（-17.9%）等企业在1-7月税收为负增长。三是全区的税收结构是以增值税、消费税和企业所得税为主的，地方主体税种不明显，留存地方的财力较少，可用财力不足。在减收的同时，军运会、重大项目落地和城市攻坚计划等刚性支出不断增加，财政收支平衡压力较大。

（二）预算绩效管理水平有待进一步提高

一是绩效理念尚未牢固树立，一些部门预算单位存在重预算轻管理、重支出轻绩效的意识。二是绩效管理的广度和深度不足，尚未覆盖所有财政资金，一些领域财政资金低效无效、闲置沉淀的问题较为突出。三是绩效激励约束作用不强，绩效评价结果与预算安排和政策调整的挂钩机制尚未建立。

三、下一步工作的建议

（一）突出财源建设，推动实现高质量发展

建议全区将强化税源涵养培育放在首位，将支持产业发展作为财源建设的首要任务。完善协税护税机制，税务、招商、经信、园区等部门配合充分挖掘税源，推动税源管理的专业化、精细化，不断提升组织收入能力。统筹安排财政资金向智能装备、新材料、新能源、通航卫星和现代服务业等领域倾斜，不断推动产业结构优化。

（二）突出绩效导向，推动实现高效益发展

面对财政收支矛盾突出的现状，建议全区要集中财力办大事，严格项目审批和投资计划审核，对涉及城市发展和产业发展的重大项目要不遗余力支持；对可做可不做，可引可不引的项目，坚决不上。并充分挖掘土地基金收入的潜力，统筹安排土地收储和开发支出，筹措充足的资金用于保障教育、医疗卫生和文化体育等方面的民生支出。各部门牢固树立勤俭节约意识，加快建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有应用、绩效缺失有问责”的全过程绩效管理体系。

（三）突出债务风险防范，推动实现可持续发展

建议全区严格实行政府债务限额管理，强化政府债务风险防控，积极开展政府隐性债务清理工作，切实防范和化解政府债务风险。各平台公司坚决制止违法违规融资担保行为，严禁变相举债。坚持底线思维和可持续发展理念，建议全区相关部门配合做好地方政府债券发行工作，管好用好债券资金，尤其是建立专项债项目储备库，既确保重点支出需要，又保证财政后续发展空间。

武汉开发区（汉南区）财政局  董君怡

2019年8月23日